| Метод | Применение | Эффективность |
| Налоговые вычеты | Для физлиц | До 15% возврата |
| Выбор спецрежима | Для ИП и компаний | Снижение ставки в 2-3 раза |
| Страховые взносы | Для самозанятых | Фиксированные платежи |
- Имущественные вычеты:
- При покупке жилья
- При продаже имущества
- Социальные вычеты:
- Инвестиционные вычеты:
- По ИИС
- При долгосрочном владении ценными бумагами
| Спецрежим | Ставка | Лимиты |
| УСН "Доходы" | 1-6% | До 200 млн руб/год |
| УСН "Доходы-расходы" | 5-15% | До 200 млн руб/год |
| Патент | 6% | До 60 млн руб/год |
- Разделение бизнеса на несколько юридических лиц
- Использование налоговых каникул для начинающих ИП
- Оптимизация фонда оплаты труда:
- Дивиденды вместо зарплаты
- Страховые взносы за работников
- Использование соглашений об избежании двойного налогообложения
- Регистрация компаний в юрисдикциях с льготным налогообложением
- Оптимизация структуры владения активами
| Действие | Риск |
| Фиктивные сделки | Уголовная ответственность |
| Занижение доходов | Штрафы и пени |
| Использование фирм-однодневок | Блокировка счетов |
Законная минимизация налогов требует глубокого знания законодательства и индивидуального подхода к каждой ситуации. Рекомендуется консультироваться с налоговыми специалистами для выбора оптимальной схемы оптимизации.
