Для правильного налогового учета необходимо настраивать регистры налогового учета по депозитам, особенно при использовании метода начисления. В 1С:Бухгалтерии 8.3 предусмотрены специальные механизмы для автоматического расчета налогооблагаемой базы по процентам.
Содержание
Настройка учета депозитов в 1С
| Этап настройки | Действия |
| Создание счета учета | Настроить счет 55.03 "Депозитные счета" |
| Настройка банков | Добавить банк в справочник "Банки" |
| Настройка договора | Создать договор с банком типа "Прочее" |
Оформление размещения депозита
Проводка по перечислению средств
- Создать документ "Списание с расчетного счета"
- Указать банк-получатель и сумму депозита
- Выбрать вид операции "Прочее списание"
- Указать счет дебета 55.03
- Провести документ
Отражение в учете
- Дебет 55.03 - Кредит 51 (перечисление)
- Создать документ "Операция вручную" для процентов
- Настроить регулярные операции для начисления процентов
Учет процентов по депозиту
| Тип начисления | Проводки |
| Ежемесячное начисление | Дебет 76.09 - Кредит 91.01 |
| Фактическое получение | Дебет 51 - Кредит 76.09 |
| Налоговый учет | Регистры ПУ и НУ |
Возврат депозита из банка
Процедура отражения возврата
- Создать документ "Поступление на расчетный счет"
- Указать сумму возврата депозита
- Выбрать вид операции "Возврат депозита"
- Указать счет кредита 55.03
- При необходимости добавить проценты отдельной строкой
Аналитика по депозитам
- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 55.03
- Анализ субконто "Договоры с банками"
- Отчет по движению денежных средств
- Реестр депозитов с датами размещения и возврата
Важная информация
